Mi ez röviden?

Az egészség- és önsegélyező pénztár egy önkéntes öngondoskodási forma, ahol a saját (és akár munkáltatói) befizetéseidet:

  • egészségügyi kiadásokra (orvos, gyógyszer, szemüveg, fogászat stb.),
  • illetve különféle családi, lakhatási és jövedelempótló támogatásokra
     tudod felhasználni.

A legnagyobb vonzereje, hogy a befizetéseid után 20% személyi jövedelemadó-visszatérítés jár, évente max. 150 000 Ft / fő keretig.

Főbb pénzügyi paraméterek

  • Adójóváírás mértéke:
    • a saját befizetések (és jellemzően a munkáltatói befizetések) után 20% SZJA-jóváírás,
    • évi maximum 150 000 Ft / fő, az adott évben ténylegesen megfizetett SZJA erejéig,
    • ez a keret önkéntes nyugdíj + egészség/önsegélyező pénztárra együtt értendő.
  • Extra +10% lehetőség:
    • ha a pénztári egyenleg egy részét 2 évre lekötöd, arra további +10% adójóváírás járhat,
    • illetve bizonyos prevenciós (megelőző) egészségügyi szolgáltatások után is járhat extra jóváírás,
    • a plusz 10%-ok ugyanabba az évi 150 000 Ft-os keretbe számítanak bele.
  • Lakáshitel-törlesztés maximuma:
    • önsegélyező pénztárból lakáshitel-törlesztésre havonta legfeljebb a tárgyév első napján érvényes minimálbér 15%-a kérhető,
    • 2024-ben a minimálbér bruttó 266 800 Ft, ennek 15%-a 40 020 Ft / hó,
    • évente így 480 240 Ft/fő fordítható lakáshitel-törlesztésre pénztáron keresztül.
  • 180 napos várakozás – fontos frissítés:
    • korábban a befizetést 180 napig bent kellett tartani, mielőtt önsegélyező szolgáltatásra (pl. lakáshitel-törlesztésre) felhasználható volt
    • 2025-től ezt a várakozási időt eltörölték, így a befizetésedet – ésszerű határok között – gyakorlatilag azonnal használhatod lakáshitel-törlesztésre is, a jogszabályi keretek között.

Ki lehet tag, hogyan lehet belépni?

  • 16 év feletti, belföldi vagy EGT-állampolgár, aki elfogadja az adott pénztár alapszabályát és befizeti a minimum tagdíjat.
  • Befizetni lehet:
    • egyénileg (átutalás, csoportos beszedés),
    • munkáltatón keresztül (cafeteria jellegű juttatás).
  • A pénztár levon működési és likviditási költséget (néhány százalék), de ezt az adójóváírás jellemzően bőven ellensúlyozza.

Mire használható?

1. Egészségpénztári jellegű kiadásokra:

  • magánorvosi vizsgálatok, diagnosztika, műtétek,
  • fogorvos, fogszabályozás, fogpótlás,
  • gyógyszerek, gyógyhatású készítmények egy része,
  • gyógyászati segédeszközök (szemüveg, kontaktlencse, vérnyomásmérő stb.),
  • egészségbiztosítási díjak, prevenciós szűrővizsgálatok.

2. Önsegélyező jellegű szolgáltatásokra:

  • családi, gyermekvállalási kiadások (szülési támogatás, gyereknevelési költségek meghatározott köre),
  • beiskolázási támogatás (tandíj, tankönyv, eszközök meghatározott köre),
  • lakhatási kiadások (lakáshitel-törlesztés, lakbér támogatása szabályok szerint),
  • jövedelempótlás (táppénz-kiegészítés, munkanélküliséghez kapcsolódó átmeneti támogatás),
  • temetési költségek részbeni támogatása.

Hogyan működik az adójóváírás?

  1. Év közben befizetsz a pénztári számládra (egyénileg vagy munkáltató által).
  2. A következő évi SZJA-bevallásban rendelkezel, hogy a pénztári befizetéseid után kéred a 20% adójóváírást.
  3. A NAV az adójóváírást nem készpénzben, hanem közvetlenül a pénztári számládra utalja,
  4. az így jóváírt összegből ugyanúgy költhetsz egészségügyi, családi, lakhatási célokra (pl. lakáshitel-törlesztésre).